捷睿财务带您了解：不一样的出差住宿费报销办法
以下仅供参考，原则是拿专票全额报，拿普票不报销税额！
《公司出差住宿费报销办法》摘要：
1、出差人员的住宿费，实行限额凭据报销的办法，实际住宿费超过限额标准部分自理，不予报销。
其中住宿费限额标准，是按照按出差的实际住宿天数（不含在途天数）和岗位职位住宿费标准计算。
2、出差人员凭住宿发票报销住宿费，无住宿发票一律不予报销住宿费。
3、出差人员原则上需要取得住宿增值税专用发票报销：
（1）、取得住宿费增值税专用发票，不超过限额的，按照票面价税合计全额报销；超过公司规定限额，按照限额报销，超过限额标准部分自理，不予报销。
（2）、取得住宿费增值税普通发票，不超过限额的，按照票面金额报销，税额部分自理，不予报销；超过公司规定限额，按照不含税限额报销，超过不含税限额标准部分自理，不予报销。
举例
企业规定部门经理住宿费标准为530元/天，某部门经理出差住宿一天：
（1）实际住宿费发生424元，取得专票，则全额报销；
（2）实际住宿费发生424元，取得普票，其中票面税额24元，则报销400元，税额24元部分自理，不予报销；
（3）实际住宿费发生630元，取得专票，则报销530元，超过标准部分100元自理，不予报销；
实际住宿费发生630元，取得普票，则报销500元，超过标准部分130元自理，不予报销；
4、税务政策提醒：住宿业一般纳税人和小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。
关于费用报销方面还有任何疑问请致电：029-61892396
