1、住宿与餐饮费能开一张发票上吗？
捷睿财务：在索要发票时，要区分不同的情况，小规模纳税人可以将项目开在一张发票上；而对于一般纳税人，因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项，餐饮、娱乐等不可以抵扣，所以要将住宿与餐饮、娱乐等分别开票，住宿开具增值税专用发票，餐饮、娱乐等开具增值税普通发票。
住宿与餐饮、娱乐可以开在一张专票上，认证后将餐饮、娱乐部分的税额做进项税额转出。
2、餐饮费、会议费发票报销需谨慎
餐饮发票、会议发票是企业日常最常见的发票，但这类发票也将成为税务稽查的重点，因此单位财务人员对这类发票的入账也应该格外谨慎，其中原则就是入账合理。
比如企业逢年过节的员工聚餐或者企业向员工提供的工作餐等，这种情况下的餐饮费发票就可以入账，但根据用餐人员的不同，需要入到不同账目中。参加聚餐的人员全部是企业员工，那么就可以计入“福利费”。但如果不全是企业员工也有外人，那么就应该计入“招待费”。此外，如果是企业员工出差带回的发票进行报销，那么如果是宴请客户发生餐饮发票还是应计入“业务招待费”，但如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。再如一些企业经常邀请客户、供应商、企业员工等参加各种会议，其中产生的交通、住宿、餐饮等费用则可以作为会议费。
但需要注意的是，根据税法的原则，并没有哪种发票绝对能或者不能入账，关键要看是否合理。因此在对一些报销行为上，除了发票还需要有其他辅助材料。比如会议费报销，最好同时提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，以便甄别是否有与会议无关费用（如旅游费）。再比如业务招待费报销，最好提供是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。
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